الدليل الشامل حول المخاطر المالية وأنواعها
لا شك أن المخاطر المالية تشكل تهديدًا كبيرًا لأي شركة طموحة في تحقيق النجاح. إذا لم يتم التعامل معها بشكل فعال، يمكن أن تعرقل تقدم الشركة وتحول دون وصولها إلى مستويات الأداء المرجوة.
ومع ذلك، عندما تتم إدارة هذه المخاطر بطريقة استراتيجية، فإنها يمكن أن تصبح عاملاً محفزًا للشركات لتحقيق نتائج متفوقة. فالقدرة على التنبؤ بالمخاطر المالية وتقييمها وتخفيفها تمكن الشركات من الانتقال من مرتبة غير مرضية إلى قمة النجاح والتميز.
هذا المقال سيوفر إرشادات شاملة حول المخاطر المالية التي تواجهها الشركات. سنستكشف تعريفها وأنواعها المختلفة، بالإضافة إلى استراتيجيات فعالة لإدارتها والاستفادة منها كفرص للنمو. من خلال فهم هذا الموضوع المهم، ستتمكن الشركات من تحقيق الاستقرار المالي والنجاح المستدام.
ماهي المخاطر المالية؟
إن مصطلح المخاطر المالية يعني احتمالية خسارة المال في الاستثمار، والمخاطر المالية هي إحدى المخاطر الأساسية في البيانات المالية للشركة والفئات الأخرى هي مخاطر التمويل التشغيلي والسوقي.
فالمخاطر المالية المنهجية هي التي تؤثر على الاقتصاد والتضخم وأسعار العملات، بينما المخاطر المالية غير المنتظمة تعد أكثر تحديدا، مثل العوامل الخاصة بالشركة او قرارات الادارة الخاطئة
لمعرفة المزيد عن الدورات التي تقدمها أكاديمية سوربون للتدريب تواصل معنا
ماهي أنواع المخاطر المالية؟
إن انواع المخاطر العامة متعددة والتي يمكن توضيحها فيما يلي:
مخاطر السوق
تعد مخاطر السوق من اهم الانواع، اذ تتميز بأنها واسعة النطاق، نتيجة العرض والطلب الواسع. ان المخاطر قد تنشأ من الخسائر المحتملة بسبب التغيرات في اسعار السوق، مثل اسعار الصرف واسعار الفائدة
ان الشركة المستوردة غالبا ما تتعرض لمخاطر السوق عندما تدفع امداداتها بالدولار ثم تقوم ببيع المنتح النهائي بالعملة الوطنية، وفي حال انخفاض القيمة الشرائية للعملة فان الشركة قد تتكبد بخسائر ضخمة
مخاطر الائتمان
ان هذا النوع من المخاطر غالبا ما ينشأ نتيجة عدم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها، حيث تشمل مخاطر التخلف عن سداد الديون في المواعيد المحددة او عدم السداد من قبل المقترضين أو مصدري السندات.
وان هذه المخاطر مصنفة الى نوعين :
مخاطر سيادية
وهي المخاطر التي تاتي نتيجة الصرف الاجنبي التي يصعب تنفيذه
مخاطر التسوية
وهي المخاطر الناتجة عن التزام الاطراف دون الااخر
مخاطر السيولة
تعرف هذه المخاطر بانها المخاطر المتعلقة بالصندوق المالي، كعدم قدرة الشركة على الالتزام بالوفاء المالي وذلك بسبب نقص الاصول او عدم القدرة على بيع السريع دون خسارة
وتشمل المخاطر المتعلقة بالسيولة عدة اصناف أهمها :
مخاطر سيولة الاصول
وهي المخاطر التي عادتا ما تحدث بسبب وجود نقص في عدد البائعين مقابل عدد طلبات البيع او الشراء
مخاطر تمويل السيولة
وهي المخاطر التي تأتي نتيجة عدم قدرة الشركة على الوفاء ، مثل الفواتير الشهرية المستحقة.
مخاطر التشغيل
غالبا ما تاتي هذه المخاطر نتيجة الاخفاقات التشغيلية، مثل سوء الادارة او أخطاء التكنولوجيا او الاحداث الخارجية او الاخطاء المرتبطة بالاحتيال التي يمكن ان تسبب في الخسائر الكبيرة للشركة
وتصنف هذه المخاطر الى:
مخاطر النموذج
وتاتي هذه المخاطر نتييجة الاعتماد على نماذج اعمال غير كافية او غير واضحة ، وينتج عن ذلك خطط تنظيمية غير واضحة
مخاطر الاحتيال
وهي الخسائر غير متوقعة، نتيجة قيام اعضاء المنظمة او الشركة بالقيام ببعض الأعمال الاحتيالية كالسرقة والاختلاس
المخاطر السياسية
إن هذه المخاطر تأتي نتيجة العمل في بلد معين بسبب عوامل اقتصادية أو اجتماعية أو قانونية، حيث تتعلق المخاطر السياسية بمخاطر تقصير الحكومة في الوفاء بالتزام ديونها .
مخاطر السمعة
هي مخاطر الآثار السلبية على سمعة الشركة أو قيمة العلامة التجارية ، مما يسبب خسائر مالية كبيرة أو قلة الثقة من قبل العملاء ، كما يمكن أن تنشأ مخاطر السمعة بسبب السلوك الغير أخلاقي أو الفشل في تلبية طلبات العملاء
مخاطر التنظيم
ان مخاطر التنظيم قد تشير الى العقوبات القانونية أو الخسائر المالية الكبيرة الناشئة عن عدم الالتزام بالقوانين أو اللوائح أو المعايير الأساسية بالصناعة، هي تشمل المخاطر بالتغييرات في اللوائح وانتهاكات مكافحة غسيل الأموال.
اقرأ المزيد: دورات التدقيق و الحوكمة و ادارة المخاطر
ما هي تقنيات إدارة المخاطر المالية؟
تعد هذه المخاطر من المخاطر المالية الاساسية والتي تعد جزء لا يتجزء من الأعمال التجارية.هناك عدة تقنيات أهمها:
التحوط
وهي الوسيلة لحماية أنفسنا من الخسائر الاقتصادية في الاستثمارات، فيمكننا القيام بالاستثمار الأقل خسارة في حال انخفضت قيمته، وهذا ما يدعى بالتحوط او تامين أرباحنا من الخسارة بحيث إذا انخفض أحد الاستثمارات سيرتفع استثمار آخر.
التنويع
التنويع هو التقنية يتم استخدامها من قبل المستثمرين وذلك للتقليل من المخاطر وذلك من خلال توزيع الاستثمارات بين مختلف الشركات والصناعات والبلدان، فإذا وضع المستثمر كل أمواله في شركة واحدة فقد يخسر كل ما استثمر فيها
لكن عندما يقوم المستثمر بتنويع محافظه الاستثمارية من خلال امتلاك في شركات مختلفة، فمن الغير متوقع كل شي اذا واجهت إحدى الشركات خسائر مادية وذلك لتعدد الأصول التي تقوم بدعم المستثمر للنمو مع مرور الوقت
ما هي أسباب المخاطر المالية؟
هنالك العديد من العوامل التي تؤدي إلى وجود المخاطر المالية بالنسبة للحكومات والأسواق والأفراد أهمها
أسباب المخاطر المالية للأسواق
أن الأسواق المالية قد تتأثر بالعديد من العوامل التي تجعلها مركزا مهما للمخاطر المالية، ومن هذه العوامل التي تقوم بالتأثير على الأسواق، التقلبات الاقتصادية التي تنشأ حالة من عدم التأكد من القيمة العادلة للأصول
بالاضافة الى ان السوق قد يتأثر بالتخلف عن السداد، وغالبا ما تحدث في هذه الحالات في سوق الديون أو المستندات عندما يفشل المصدرون او بعض الشركات عند سداد ديونهم، وهذا ما يضر بالمستثمرين بشدة
أسباب المخاطر المالية للحكومات
إن هذه المخاطر قد تنشأ نتيجة فقدان الحكومة السيطرة على بعض الأمور المتعلقة بالسياسة النقدية بالإضافة إلى عدم قدرة الحكومة على السيطرة على التضخم، والتخلف عن سداد الديون الداخلية والخارجية .
أسباب المخاطر المالية المتعلقة بالفرد
أن أي فرد مستثمر يمكن أن يقع ضحية المخاطر المالية الكبيرة نتيجة اتخاذه لقرارات غير صحيحة، أو لوجود مخاطر خارجة عن السيطرة، وغالبا تكون أسباب المخاطر المالية نتيجة ما يلي :
وجود بعض المخاطر في سيولة السوق والتي تتكون من أصول أوراق مالية والتي من الصعب بيعها وشرائها بسعر يعوض بعض الخسائر في الأسواق التي تكون في تقلب دائم
وجود بعض المخاطر في العملات المالية، تتاثر الموارد للمستثمر بعدة عوامل، مثل التغير في أسعار الفائدة وتغييرات السياسة النقدية وتغييرات في الأسعار بسبب الاختلاف الكبير في الاسواق.
سجل الأن: دورة إدارة مخاطر المؤسسات
ماهي الطرق الأفضل لإدارة المخاطر المالية الخاصة بك؟
لدينا بعض الطرق التي تساعد على إدارة المخاطر المالية الخاصة بك وهي :
دراسة المخاطر التي قد تواجهك في عملك، إذ يساعد ذلك على التأثير على كل خطر على عملك، فإذا كان لدى الشركة مستودع فإن عليك القيام بالإجراءات الخاصة لعدم قيام الحريق، وبذلك تكون قد قمت بالتقليل من مخاطر الحريق.
مواكبة السوق بشكل مستثمر والكشف عن طرق جديدة للقيام بادارة أموالك وذلك عن طريق إجراء البحوثات أو التحدث مع الخبراء، بالإضافة إلى تعزيز إدارة الائتمان والقيام بالحماية المالية للشركة يؤدي بشكل كبير الى التقليل من المخاطر.
4 استراتيجيات فعالة لإدارة المخاطر
هناك عدة استراتيجيات فعالة لإدارة المخاطر المالية في الشركات، وهي:
1. التعرف والتقييم
- قم بتحديد جميع المخاطر المالية المحتملة التي قد تؤثر على الشركة.
- استخدم أدوات كمية لقياس درجة تعرض الشركة لكل نوع من المخاطر.
- قم بتقييم الأثر المحتمل لهذه المخاطر على الأداء المالي والتشغيلي للشركة.
2. التخطيط والتنظيم
- وضع استراتيجية شاملة لإدارة المخاطر المالية.
- تحديد الأدوار والمسؤوليات وتخصيص الموارد اللازمة لتنفيذ الاستراتيجية.
- إنشاء سياسات وإجراءات واضحة لمعالجة المخاطر.
3. التخفيف والتحوط
- تنفيذ الإجراءات والسياسات اللازمة لتقليل المخاطر وتأثيرها.
- استخدام أدوات التحوط المالي مثل المشتقات والتأمين لتقليل المخاطر.
- تنويع المحافظ الاستثمارية للشركة لتقليل التعرض للمخاطر.
4. المراقبة والتحسين
- مراقبة فعالية إدارة المخاطر المالية بشكل مستمر.
- تحليل الدروس المستفادة وتحديث الاستراتيجيات عند الحاجة.
- تعزيز ثقافة إدارة المخاطر في جميع أنحاء المنظمة.
ما هي أفضل الممارسات الدولية في مجال إدارة المخاطر المالية للشركات؟
هناك عدة أفضل الممارسات الدولية في مجال إدارة المخاطر المالية للشركات، من أبرزها:
1. الحوكمة والإشراف الفعال
- وجود مجلس إدارة وإدارة عليا ملتزمة بإدارة المخاطر على مستوى المنظمة.
- إنشاء لجنة للمخاطر ضمن مجلس الإدارة لمراقبة وتوجيه إدارة المخاطر.
- وضع سياسات وإجراءات واضحة لإدارة المخاطر على مستوى الشركة.
2. التكامل الاستراتيجي
- إدماج إدارة المخاطر ضمن الاستراتيجية العامة للشركة.
- ربط إدارة المخاطر بعمليات التخطيط والاتخاذ القرارات الرئيسية.
- مواءمة إدارة المخاطر مع أهداف الشركة وقيمها وثقافتها.
3. البنية التحتية والموارد
- تخصيص موارد كافية (مالية وبشرية) لوظيفة إدارة المخاطر.
- تطوير أنظمة معلومات وتكنولوجيا فعالة لرصد وتحليل المخاطر.
- ضمان توافر الكفاءات والمهارات اللازمة في مجال إدارة المخاطر.
4. الرصد والتحسين المستمر
- تنفيذ عمليات مراجعة وتقييم دورية لفعالية إدارة المخاطر.
- تحديث السياسات والإجراءات بناءً على الدروس المستفادة والتطورات.
- تعزيز ثقافة المساءلة والشفافية في إدارة المخاطر.
5. التكامل عبر المنظمة
- إشراك جميع الوظائف والمستويات في عمليات إدارة المخاطر.
- ربط أنشطة إدارة المخاطر بالعمليات والقرارات التشغيلية.
- تعزيز التواصل والتنسيق بين مختلف وحدات إدارة المخاطر.
الأسئلة الشائعة حول المخاطر المالية
ما هي أمثلة المخاطر المنتظمة؟
المخاطر العامة أو النظامية وهي المخاطر التي ينتشر أثرها على ٠ميع الأسواق دون استثناء، بحيث انها مخاطر عامة لا يمكن التهرب منها عن طريق تنويع المحفظة لأنها تنتشر في السوق بأكمله
ماهو تحليل مخاطر العمل؟
إن نظام تحليل المخاطر في الوظائف هو نظام يساعد على إدخال مبادئ الصحة والسلامة في العمليات. وفي انظمة التحليل المخاطر يتم الفحص في كل خطوة من الخطوات لإنجاز اي عمل او وظيفة .
خلاصة القول، ان المخاطر المالية تشكل تهديدا على الشركات والمؤسسات اذا لم يتم مواكبة السوق بالإضافة الى دراسة المخاطر التي تواجه المؤسسة.
لمعرفة المزيد عن الدورات التي تقدمها أكاديمية سوربون للتدريب تواصل معنا، حيث تقدم العديد من الدورات التدريبية في معظم المجالات وفي جميع الدن والعواصم.
احصل على إرشادات وتوجيهات مهنية قيمة من خلال دورات سوربون للتدريب التي تساعدك على بناء مسار وظيفي ناجح. نحن نقدم دورات تدريبية في مدريد وفي العديد من البلدان والعواصم
اقرا المزيد: أهمية التدقيق المالي: ضمان النزاهة المالية